Infopool · Gehälter, Löhne, Sozialversicherung
Eine korrekte Lohnabrechnung erfordert aktuelles Fachwissen sowie präzise Berechnungen. Wir übernehmen als erfahrener Steuerberater für Lohnbuchhaltung in Oldenburg Ihre gesamte Lohnbuchhaltung, von den Sozialversicherungsmeldungen bis zu den Lohnsteueranmeldungen, zuverlässig und termingerecht.
Aktuell
Die Sozialversicherungsbeiträge werden paritätisch, also je zur Hälfte, von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen. Dabei gelten erstmals bundeseinheitliche Beitragsbemessungsgrenzen.
| Versicherungszweig | Beitragssatz gesamt | Arbeitgeber-Anteil | Arbeitnehmer-Anteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6 % + Ø 2,5 % Zusatzbeitrag | 7,3 % + 1,25 % | 7,3 % + 1,25 % |
| Pflegeversicherung | 3,6 % (Kinderlose: 4,2 %) | 1,7 % | 1,9 % / 2,5 % |
| Rentenversicherung | 18,6 % | 9,3 % | 9,3 % |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6 % | 1,3 % | 1,3 % |
| Gesamtbelastung (Durchschnitt) | ca. 41,8 % | ca. 20,55 % | ca. 21,25 % |
Pflegeversicherung nach Kinderzahl: Eltern mit 2 bis 5 Kindern unter 25 Jahren erhalten einen Abschlag von je 0,25 % je Kind. Der niedrigste mögliche Beitragssatz liegt somit bei 2,4 % (ab 5 Kindern). Der Arbeitgeberanteil bleibt hingegen stets bei 1,7 %.
5.512,50 € / Monat
66.150 € / Jahr
Obergrenze für beitragspflichtige Einnahmen in der Kranken- und Pflegeversicherung.
8.050 € / Monat
96.600 € / Jahr
Erstmals bundesweit einheitlich, ohne Unterschied zwischen Ost und West.
6.150 € / Monat
73.800 € / Jahr
Ab diesem Einkommen können Arbeitnehmer in die private Krankenversicherung wechseln.
Ab 01.01.2025
12,82 € pro Stunde (aktuell)
Ab 01.01.2026
13,90 € pro Stunde (+8,4 %)
Ab 01.01.2027
14,60 € pro Stunde (+5,0 %)
Grenze 2025: 556 € / Monat
Maximal 43,3 Stunden pro Monat bei Mindestlohn. Die Pauschalabgaben trägt der Arbeitgeber, während für den Arbeitnehmer keine Sozialabgaben entstehen (RV optional).
Bereich 2025: 556,01 €. 2.000 € / Monat
Arbeitnehmer zahlen reduzierte SV-Beiträge, wobei der Arbeitgeber den vollen Anteil trägt. Dennoch besteht voller Leistungsanspruch trotz geringerer Beiträge.
Grundfreibetrag 2025: Einkommen bis 12.096 € (Alleinstehende) bzw. 24.192 € (Verheiratete) bleibt steuerfrei. Der Kinderfreibetrag beträgt darüber hinaus 3.336 € je Elternteil.
Steuerklassenwechsel: Ehepaare können mehrmals jährlich zwischen den Kombinationen III/V und IV/IV wechseln, ein Antrag beim Finanzamt genügt.
100 % des regulären Gehalts
Der Arbeitgeber zahlt das volle Gehalt für maximal 42 Kalendertage (6 Wochen) je Erkrankung weiter. Voraussetzung ist dabei, dass das Arbeitsverhältnis seit mindestens 4 Wochen besteht.
70 % brutto (max. 90 % netto)
Die Krankenkasse übernimmt ab dem 43. Tag mit dem Krankengeld. Dieser Anspruch besteht für maximal 78 Wochen innerhalb von 3 Jahren wegen derselben Erkrankung.
Wichtig bei Wiederholungserkrankung: Bei derselben Erkrankung werden frühere Krankheitszeiten innerhalb von 6 Monaten angerechnet. Ein neuer Anspruch auf 6 Wochen entsteht erst, wenn 6 Monate ohne Arbeitsunfähigkeit wegen dieser Erkrankung vergangen sind, oder 12 Monate seit Beginn der ersten Erkrankung.
Für wen? Betriebe mit bis zu 30 Arbeitnehmern (Pflicht)
Erstattung: Je nach Tarif 50 bis 80 % der Entgeltfortzahlung
Umlagesatz: Variabel je Krankenkasse und gewähltem Erstattungssatz
Die U1-Umlage funktioniert wie eine Versicherung: Ein höherer Beitrag bedeutet folglich auch eine höhere Erstattung im Krankheitsfall.
Für wen? Alle Arbeitgeber (Pflicht)
Erstattung: 100 % des Arbeitgeberzuschusses zum Mutterschaftsgeld
Umlagesatz: Ca. 0,22 bis 0,44 % je Krankenkasse
Auch der Mutterschutzlohn bei Beschäftigungsverboten wird vollständig erstattet.
Insolvenzgeldumlage (U3): Zusätzlich zahlen alle Arbeitgeber 0,15 % des rentenversicherungspflichtigen Entgelts als Insolvenzgeldumlage. Diese sichert die Lohnansprüche der Arbeitnehmer bei Insolvenz des Arbeitgebers.
333 € / Monat (gesamt)
| Frühstück | 69 € (2,30 €/Tag) |
| Mittagessen | 132 € (4,40 €/Tag) |
| Abendessen | 132 € (4,40 €/Tag) |
282 € / Monat
Bei Aufnahme in den Arbeitgeberhaushalt oder Gemeinschaftsunterkunft: 239,70 € (−15 %).
Für Jugendliche sowie Auszubildende gilt ebenfalls ein Abschlag von 15 %.
Essenszuschüsse: Arbeitgeber können Essenszuschüsse bis zur Höhe des Sachbezugswerts steuerfrei gewähren. Darüber hinausgehende Beträge bis 60 € je Mahlzeit werden mit dem Sachbezugswert versteuert. Weitere Informationen finden Sie beim Arbeitgeberservice der Techniker Krankenkasse.
Rechenbeispiel 2025: Bei einer 40-Stunden-Woche ergibt sich ein monatliches Bruttogehalt von ca. 2.220 €. Für einen Single in Steuerklasse I bleiben davon etwa 1.596 € netto.
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Fragen zu diesem Thema?
Wir beraten Sie persönlich in Oldenburg.
FAQ
Welche Steuerklassenkombination lohnt sich für Ehepaare?
Das hängt vom Einkommensverhältnis ab: Bei ähnlichen Gehältern empfiehlt sich IV/IV, bei deutlich unterschiedlichen Einkommen III/V zugunsten des Besserverdienenden. Allerdings kann die Kombination III/V zu Nachzahlungen bei der Steuererklärung führen. Gern rechnen wir die günstigste Variante für Ihre persönliche Situation.
Muss ich als Minijobber Steuern zahlen?
In der Regel nicht. Der Arbeitgeber führt eine pauschale Steuer von 2 % ab, sodass für den Minijobber keine weiteren Abzüge entstehen. Bei der Rentenversicherung können Sie zwischen Verzicht (Befreiung) und freiwilliger Einzahlung (3,6 % Eigenanteil) wählen.
Was passiert, wenn ein Mitarbeiter länger als 6 Wochen krank ist?
Nach 6 Wochen Entgeltfortzahlung übernimmt die Krankenkasse mit dem Krankengeld (70 % brutto, max. 90 % netto). Als Arbeitgeber erhalten Sie über das U1-Umlageverfahren einen Großteil Ihrer Aufwendungen für die ersten 6 Wochen erstattet, sofern Ihr Betrieb weniger als 30 Mitarbeiter hat.
Wie hoch sind die Lohnnebenkosten für Arbeitgeber wirklich?
Neben dem Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung (ca. 20,5 %) kommen Umlagen (U1, U2, Insolvenzgeld) sowie ggf. Beiträge zur Berufsgenossenschaft hinzu. Als Faustregel können Sie mit ca. 21 bis 23 % des Bruttogehalts an zusätzlichen Lohnnebenkosten rechnen, abhängig von Branche und Krankenkasse.
Als erfahrener Steuerberater in Oldenburg übernehmen wir Ihre komplette Lohnbuchhaltung. Von der Gehaltsabrechnung über die Sozialversicherungsmeldungen bis zur Jahresmeldung, alles aus einer Hand.
