Infopool · Kapitalvermögen
Als Kapitalvermögen Steuerberater in Oldenburg beraten wir Sie zu allen steuerlichen Fragen rund um Ihre Geldanlagen, denn ob Zinsen, Dividenden, Aktiengewinne oder Kryptowährungen: Jede Anlageform hat ihre eigenen Regeln.
Deshalb prüfen wir Freistellungsauftrag, Verlustverrechnung sowie Günstigerprüfung, damit Sie das Maximum herausholen können.
Die wichtigsten Zahlen für Kapitalanleger 2025
Zinsen, Dividenden sowie Kursgewinne werden in Deutschland pauschal mit 25 % Abgeltungsteuer besteuert. Hinzu kommen Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, weshalb die tatsächliche Belastung etwas höher ausfällt. Da die Steuer direkt von Ihrer Bank einbehalten wird, ist damit Ihre Steuerpflicht in der Regel abgegolten.
Abgeltungsteuer: 25,00 %
Dazu Solidaritätszuschlag: 1,375 %
Somit insgesamt: 26,375 %
Zuzüglich Soli und Kirchensteuer: 2,78 %
Folglich insgesamt: ca. 27,82 %
Einschließlich Soli und Kirchensteuer: 2,99 %
Also insgesamt: ca. 27,99 %
Tipp: Günstigerprüfung beantragen
Falls Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt, können Sie in der Steuererklärung die Günstigerprüfung beantragen. Dadurch rechnet das Finanzamt mit dem niedrigeren Satz und erstattet Ihnen anschließend die Differenz.
Der Sparerpauschbetrag ist Ihr steuerlicher Freibetrag für Kapitalerträge. Dadurch bleiben Zinsen, Dividenden sowie Kursgewinne bis zu dieser Grenze steuerfrei, allerdings nur dann, wenn Sie zuvor einen Freistellungsauftrag erteilt haben.
Zu den Einkünften aus Kapitalvermögen zählen alle Erträge, die Sie aus Geldanlagen erzielen. Da die Abgeltungsteuer direkt an der Quelle einbehalten wird, müssen Sie in den meisten Fällen selbst nichts weiter unternehmen.
Hierzu zählen Tagesgeld, Festgeld, Sparbuch, Anleihen, Bundesschatzbriefe sowie Zinsen aus Privatdarlehen.
Dazu gehören Ausschüttungen von Aktien, ETFs, Fonds sowie Genossenschaftsanteilen.
Ebenso steuerpflichtig sind Gewinne beim Verkauf von Aktien, ETFs, Fonds, Zertifikaten oder Optionsscheinen.
Auch Stillhalterprämien, Erträge aus Termingeschäften und Erstattungszinsen vom Finanzamt zählen dazu.
Kryptowährungen werden steuerlich anders behandelt als klassische Kapitalanlagen, weil sie als „private Wirtschaftsgüter“ gelten. Deshalb unterliegen sie nicht der Abgeltungsteuer, sondern dem persönlichen Einkommensteuersatz.
Die wichtigste Regel:
Wenn Sie Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowährungen länger als ein Jahr halten, sind Gewinne beim Verkauf komplett steuerfrei, unabhängig davon, wie hoch sie ausfallen. Falls Sie jedoch vorher verkaufen, gilt eine Freigrenze von 1.000 €.
Achtung: Dokumentationspflicht seit 2025 verschärft
Das BMF-Schreiben vom März 2025 verlangt eine vollständige sowie nachvollziehbare Dokumentation aller Krypto-Transaktionen. Wer die Haltefrist und Anschaffungskosten nicht nachweisen kann, riskiert daher erhebliche Steuernachteile.
Verluste aus Kapitalanlagen können mit Gewinnen verrechnet werden und senken dadurch Ihre Steuerlast. Allerdings gelten unterschiedliche Regeln je nach Art des Verlustes, weshalb eine genaue Prüfung wichtig ist.
Diese können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden. Falls Sie die Verluste nicht nutzen können, werden sie in den Aktien-Verlustverrechnungstopf übertragen.
Anders verhält es sich bei ETFs, Fonds, Anleihen oder Zertifikaten: Solche Verluste können mit allen anderen Kapitalerträgen verrechnet werden, also auch mit Zinsen sowie Dividenden.
Hierbei ist zu beachten, dass Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb der Haltefrist nur mit anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnet werden können, jedoch nicht mit Kapitalerträgen.
Tipp: Verlustbescheinigung bis 15. Dezember beantragen
Wenn Sie Depots bei verschiedenen Banken haben, können Sie sich eine Verlustbescheinigung ausstellen lassen. Dadurch können Sie Verluste der einen Bank mit Gewinnen der anderen Bank über die Steuererklärung verrechnen.
Falls Ihr gesamtes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, können Sie eine NV-Bescheinigung beim Finanzamt beantragen. Dadurch zieht die Bank überhaupt keine Abgeltungsteuer ab, selbst dann nicht, wenn Ihre Erträge über dem Sparerpauschbetrag liegen.
Insbesondere für Studierende, Rentner mit geringer Rente, Kinder mit eigenem Depot sowie Geringverdiener, also alle, deren Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt.
Dieser beträgt 12.096 € für Alleinstehende sowie 24.192 € für Verheiratete.
Reichen Sie das entsprechende Formular beim Finanzamt ein. Die Bescheinigung gilt anschließend drei Jahre und muss bei allen Banken vorgelegt werden.
Bei Kapitalerträgen holen wir für Sie das Maximum heraus, ob Freistellungsauftrag, Günstigerprüfung oder Krypto-Steuererklärung. Dabei behalten wir stets Ihre individuelle Situation im Blick.
Die Anlage KAP erstellen wir für Sie, wobei wir die Günstigerprüfung prüfen und zu viel gezahlte Steuern zurückholen.
Ihre Krypto-Transaktionen bereiten wir auf, berechnen dabei Gewinne sowie Verluste und erstellen anschließend die Anlage SO.
Außerdem optimieren wir Ihre Verlustverrechnung über alle Depots hinweg, indem wir Verlustvortrag sowie -rücktrag gezielt nutzen.
Wir kümmern uns auch um die Anrechnung ausländischer Quellensteuer, sodass eine Doppelbesteuerung vermieden wird.
Inhalt
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Fragen zu diesem Thema?
Wir beraten Sie persönlich in Oldenburg.
FAQ
Muss ich Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?
In den meisten Fällen nicht. Die Abgeltungsteuer wird direkt von der Bank abgeführt und ist damit abgegolten. Die Anlage KAP ist nur nötig, wenn Sie die Günstigerprüfung beantragen, ausländische Erträge haben oder Verluste verrechnen möchten.
Was passiert, wenn ich keinen Freistellungsauftrag erteile?
Dann zieht die Bank auf alle Erträge automatisch Abgeltungsteuer abauch auf Beträge unter dem Sparerpauschbetrag. Sie können sich die zu viel gezahlte Steuer aber über die Steuererklärung (Anlage KAP) zurückholen.
Sind Kryptowährungen nach einem Jahr wirklich komplett steuerfrei?
Ja, für Privatanleger gilt: Halten Sie Bitcoin, Ethereum und andere Kryptowährungen länger als 12 Monate, sind Gewinne beim Verkauf komplett steuerfrei, unabhängig von der Höhe. Das BMF hat dies 2025 nochmals bestätigt.
Kann ich Verluste aus Kryptos mit Aktiengewinnen verrechnen?
Nein, das geht leider nicht. Krypto-Verluste sind private Veräußerungsgeschäfte und können nur mit anderen privaten Veräußerungsgewinnen verrechnet werdennicht mit Kapitalerträgen wie Aktiengewinnen, Zinsen oder Dividenden.
Dann vereinbaren Sie ein Beratungsgespräch mit unserem Kapitalvermögen Steuerberater in Oldenburg. Dabei prüfen wir Ihre Situation und zeigen Ihnen, wie Sie Steuern sparen können.
